Oświadczenie o stanie rodzinnym i majątkowym oraz sytuacji materialnej osoby fizycznej nie prowadzącej pełnej księgowości należy wypełnić czytelnie. W przypadku, gdy zakres informacji wskazany w danym punkcie nie ma odniesienia do stanu faktycznego sprawy, należy zaznaczyć odpowiednio: „nie posiadam”, „nie dotyczy”, itp.
Podane w oświadczeniu informacje służą do oceny wniosku o udzielenie ulgi w spłacie należności z tytułu składek i kosztów egzekucyjnych (w tym: wniosku o utrzymanie w mocy udzielonej ulgi i zmianę warunków udzielonej ulgi), a także w ramach prowadzonego postępowania egzekucyjnego.
W celu potwierdzenia danych zawartych w oświadczeniu wskazane jest dołączenie dokumentów obrazujących sytuację materialną (dokumenty potwierdzające dochody, wydatki, zadłużenie, orzeczenia lekarskie oraz zaświadczenia o stanie zdrowia) oraz innych dokumentów potwierdzających okoliczności podnoszone we wniosku o udzielenie ulgi.
W oświadczeniu należy wykazać członków rodziny, gdzie za rodzinę uważa się wspólnie zamieszkujące i gospodarujące z zobowiązanym osoby spokrewnione lub niespokrewnione pozostające z nim w faktycznym związku.
Osoba składająca oświadczenie powinna podać prognozy wyjścia z kryzysu finansowego, proponowany sposób uregulowania należności, sytuację zdrowotną (informacje np. o przewlekłej chorobie zobowiązanego lub konieczności sprawowania opieki nad przewlekle chorym członkiem rodziny, pozbawiającej zobowiązanego możliwości uzyskiwania dochodu umożliwiającego opłacenie należności – wszystkie wskazane przyczyny powinny zostać udokumentowane) oraz dodatkowe informacje mogące mieć wpływ na rozstrzygnięcie wniosku (Informacje np. o poniesieniu strat materialnych w wyniku klęski żywiołowej lub innego nadzwyczajnego zdarzenia powodujących, że opłacenie należności z tytułu składek mogłoby pozbawić zobowiązanego możliwości dalszego prowadzenia działalności, o sytuacji gdy opłacenie należności pozbawiłoby zobowiązanego i jego rodzinę możliwości zaspokojenia niezbędnych potrzeb życiowych itp.).